涉企减税降费
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1.今年4月初,我省下发了《关于进一步降低企业成本优化发展环境的若干意见》(浙政办发〔2016〕39号,即企业减负30条新政),这是我省转型升级组合拳重要的新招。对此,我市出台了哪些贯彻落实意见?其中,涉企减税降费方面有什么政策?

  答:浙政办发〔2016〕39号文件,即企业减负30条新政出台后,我市结合实际,研究下发了《关于进一步降低企业成本减轻企业负担优化发展环境的实施意见》(丽政发〔2016〕27号,以下简称《实施意见》)和《关于深入推进收费清理改革的通知》(丽政办发〔2016〕36号,以下简称《通知》, /zwgk/zwxxgk/002645566/02/201604/t20160418_925820.html)。   《实施意见》从切实降低制度性交易成本、企业税费负担、企业用工成本、企业用...  [详细内容]

2.用工成本高是企业面临的一大难题。在帮助企业降低用工成本方面,我市都有哪些有“含金量”的减负措施?

答:一是放缓最低工资标准调整频率到每两至三年调整一次,并合理控制调整幅度,使最低工资标准增长与劳动生产率提高幅度相适应。   二是降低建设领域企业工资支付保证金缴存金额和比例,适度放宽有关保证金减免条件,加大减免力度。   三是从2016年5月1日起临时下调失业保险费率,由1.5%降到1%,符合条件的可申请稳岗补贴。2015年底职工基本医疗保险基金支付能力达到12个月以上的统筹地区,符合条件企业可下浮职工基本医疗保险缴费比例。   四是鼓励企业...  [详细内容]

3.作为深化财税改革“重头戏”和供给侧结构性改革的重要举措,全面推开“营改增”试点后,我市企业可以尝到哪些“甜头”?“营改增”改革涉及的税收优惠政策具体有哪些?

  答:“营改增”是“营业税改征增值税”的简称,从今年5月1日起,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,由缴纳营业税改为缴纳增值税,原享受的营业税优惠政策也过渡为增值税优惠政策。   对我市企业来说,“营改增”主要有四大意义:一是减税负。“营改增”是一项全面性减税改革,将极大地释放政策红利,直接减轻企业税收负担,不仅惠及我市四大行业近4万户纳税人,也惠及商业、工业等其他企业。二是调结构。“营改增”扩围,从制度...  [详细内容]

4.作为此次“营改增”减税的主力,不动产纳入抵扣成为各界关注的焦点,对企业来说有什么好处?

答:自2009年起,全国实施从生产型增值税向消费型增值税转型的改革,但只允许机器设备等固定资产抵扣,不动产不能抵扣。此次“营改增”将不动产纳入抵扣范围,意味着企业可供抵扣的项目进一步增加,无论是制造业、商业等原增值税纳税人,还是“营改增”试点纳税人,都可抵扣新增不动产所含增值税。通过外购、租入、自建等方式新增不动产的企业都将因此获益,原增值税纳税人、前期试点纳税人总体税负会因此下降。例如:企业新建一个厂房,投资一个亿,如果税率...  [详细内容]

5.对于外贸企业来说,拓展离岸服务外包业务有新的税收支持政策吗?

答:离岸服务外包业务适用增值税零税率政策。如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法;如果属于适用增值税一般计税方法的,生产企业实行免抵退税办法;外贸企业将外购的适用增值税零税率应税服务出口的,实行免退税办法。  [详细内容]

6.近年来,国家不断加大对小微企业创业创新的税收支持力度,其中降税减负的支持政策主要有哪些?

答:(一)进一步扩大小型微利企业“减半征税”范围。2010年以来,国家先后5次提高“减半征税”年应纳税所得额的标准,支持力度持续加大。从2015年10月1日起,符合规定条件的小型微利企业,减半征税标准由20万元以下纳税人扩大到30万元以下的纳税人,即对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得可减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。以我市某一小型微利企业为例,2016年度的年应纳税所得额为30万元,按25%的法定税率计...  [详细内容]

7.目前国家正在推进“三降一去一补”供给侧结构性改革,并鼓励企业通过兼并重组去产能,这方面有什么财税政策支持?

答:企业在兼并重组中若符合以下条件,可以享受相应的财税政策支持。   从税收方面来说,主要有三类:一是在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人涉及的不动产、土地使用权转让行为,不征收增值税。二是对采取股权收购、资产收购、企业合并、企业分立等方式的企业重组业务,凡符合特殊性税务处理条件的,企业交易各方对其交易中的股权支付部分暂不确认有关...  [详细内容]

8.2015年起,我市率先在全省开展优质财源培育工作,被列入优质财源培育对象的企业能享受到哪些扶持政策?

  答:依据《关于开展市级优质财源培育工作的实施意见》(丽政发〔2015〕44号,/zwgk/zwxxgk/szf/4/3/t20150920_1687311.html),经过企业申请、部门联审、公开评选以及公示等环节,符合条件并成为优质财源培育对象的企业,在培育期间考评合格的,可享受“4+1”(财政、土地、金融、税费加优质服务)组合拳的综合政策扶持。   (一)财政引导政策。根据政府产业基金支持目标导向,在子基金设置等方面重点考虑优质财源对象的培育...  [详细内容]

9.去年,我市出台了以“亩产论英雄”为导向的城镇土地使用税和房产税税收政策,促进企业节约集约利用土地,助推企业转型升级,具体内容有哪些?

  答:我市于2015年5月出台了《关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的实施意见》(丽政办发〔2015〕65号),其中明确规定:一方面,将城镇土地使用税单位税额标准从原来的每平方米每年3元、6元、9元提高为每平方米每年4元、8元、12元,提高企业土地持有成本;另一方面,以“亩产税收”为核心指标,对亩产税收达到行业平均200%、150%、100%以上的,分别给予应缴纳城镇土地使用税100%、75%、50%的减免,“亩产税收”越高的企业将获得越大...  [详细内容]

10.有人说固定资产加速折旧是政府给企业提供的一笔“无息贷款”,看似细微的会计核算调整实则有很大的优惠。对我市企业来说,怎样才能拿到这笔“无息贷款”?

答:固定资产加速折旧意味着企业可以在固定资产使用初期计提较多的折旧,后期少提折旧,将当期需缴纳的企业所得税递延至以后年度缴纳,相当于政府给企业提供了一笔无息贷款,有利于缓解企业的资金压力,降低企业负担。依据财政部、国家税务总局相关规定,企业要拿到这笔“无息贷款”,需符合下列条件:   (一)6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产, 允许缩短折旧年限或采取加速折旧方法。这6个行业分别是:生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、...  [详细内容]

11.鼓励企业从事环境保护、节能节水项目是保护好“绿水青山”的重要基础,这方面国家都有哪些税收支持政策?

答:依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,在鼓励企业从事环境保护、节能节水项目方面,主要有以下税收支持政策:   (一)企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目(如公共污水处理、工业废水处理等)所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,可享受企业所得税“三免三减半”,即第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠政策。   (二)企业购置并实际使用《环境保...  [详细内容]

12.在减税降费方面,对电子商务企业有什么专门的支持政策?

答:电子商务企业在享受企业相关税收政策的基础上,还可享受以下地方水利建设基金减免政策:   (一)新入驻电子商务产业园、产业园孵化基地的电子商务企业、快递企业,如属新创立的符合产业政策的小微企业,自创立之日起3年内免征、第4-5年减半征收地方水利建设基金。   (二)对列入《浙江省电子商务产业基地名录》和《浙江省电子商务服务企业名录》的农村电子商务经营企业,经税务部门批准可减免地方水利建设基金。   (三)对省重点电子商务企业纳税...  [详细内容]

13.对鼓励企业创业投资有哪些税收支持政策?

  答:(一)依据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕87号, http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1228416/content.html),对创业投资企业,采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。   (二)依据《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范...  [详细内容]

14.景宁是全国唯一的畲族自治县,在该县投资办厂有什么税收方面的支持政策?

  答:依据《关于景宁畲族自治县企业所得税优惠政策的复函》(浙政办函〔2015〕66号)及《关于企业所得税优惠事项办理问题的公告》(浙江省国家税务局 浙江省地方税务局公告2015年第10号,http://www.zjtax.gov.cn/pub/zjgs/bsfw/ssgg/sstz/201512/t20151231_598722.html),凡在景宁畲族自治县(含丽景民族工业园)注册新办企业,自注册之日起10年内,可对应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分实行减征或免征。具体减免企业名单由该县政府确定。   相...  [详细内容]

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